Riester Rente für Beamte

Die Riester-Rente wird als private Rentenversicherung vom Staat massiv gefördert. Sie galt vor allem in der Vergangenheit für Geringverdiener und Familien mit Kindern als attraktives Modell, um die zu erwartende Versorgungslücke im Alter zu schließen. Die Frage ist: Können Beamte riestern? Wir zeigen, warum die Antwort "Ja" lautet und welche Besonderheiten es bei Riester für Beamte gibt.

Auf den ersten Blick scheinen Beamte im Alter gut versorgt zu sein, sodass die Riester Rente Beamte eher weniger interessieren dürfte. Sie müssen nicht in die gesetzliche Rentenkasse einzahlen, die zunehmend Probleme hat, mit immer weniger Arbeitnehmern immer mehr Rentner versorgen zu müssen. Stattdessen haben alle, die als Beamte in einem öffentlich-rechtlichen Dienstverhältnis stehen, am Ende ihrer Dienstzeit Anspruch auf eine großzügige Pension, die der Staat aus Steuermitteln von Bund, Ländern und Gemeinden bestreitet.

Auch bei Beamten tut sich im Alter eine Versorgungslücke auf, nachdem der Staat die Pensionsgrenze auf 71,75 Prozent des letzten Bruttogehalts gesenkt und die Altersgrenze auf 67 Jahre angehoben hat. Die Höhe der Pension hängt im Wesentlichen von der Zahl der Dienstjahre und der Besoldungsstufe ab. Pro Dienstjahr wächst der Pensionsanspruch, nach 40 Dienstjahren ist die Höchstgrenze erreicht. Bei weniger Dienstjahren, etwa durch Beurlaubung, Frühpensionierung oder dem späten Start in die Beamtenlaufbahn, kann diese Grenze deutlich sinken.

Für jedes Jahr ab 63, in dem Beamte vorzeitig in den Ruhestand gehen, werden ihre Ansprüche pro Kalendermonat um 0,3 Prozent gekürzt. Daraus kann sich ein maximaler Abschlag von bis zu 14,4 Prozent von der Pension ergeben. Wer wegen Dienstunfähigkeit vorzeitig in den Ruhestand versetzt wird, verliert vor Vollendung seines 63. Lebensjahres für jedes Jahr 3,6 Prozent seiner Ansprüche, begrenzt auf maximal 10,8 Prozent.

Selbst Beamte, die ohne Dienstbezüge beurlaubt sind, können die Riesterförderung in Anspruch nehmen. Allerdings ist ein Riester-Vertrag nicht mit einer betrieblichen Altersvorsorge koppelbar. Beamte müssen für eine Riesterförderung immer private Vorsorgeverträge abschließen.

Höchstgrenze, vorzeitiger Ruhestand, Steuer: Diese Stichworte zeigen, dass Riester für Beamte sinnvoll sein kann. Die staatlich geförderte private Rentenversicherung darf grundsätzlich jeder Arbeitnehmer abschließen, der in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert ist. Da Riester die Kürzungen der gesetzlichen Rente ausgleichen soll und auch Beamte oder Berufssoldaten nicht wissen können, ob ihre Pensionsansprüche in Zukunft nicht noch weiter reduziert werden, sind auch sie förderberechtigt.

Zulassungsvoraussetzungen für den Abschluss eines Riester-Vertrags:

• Beamte müssen, wie andere Riester-Berechtigte auch, vier Prozent ihres Vorjahres-Bruttogehalts in einen Riester-fähigen Vorsorgevertrag einzahlen, um die volle staatliche Förderung zu erhalten. Das gilt bis zu maximal 2.100 Euro ohne die Zulagen.
• Pro Jahr müssen mindestens 60 Euro in den Vertrag eingezahlt werden, um in den Genuss der staatlichen Förderung zu kommen.
• Beamte müssen eine schriftliche Einwilligungserklärung zur Datenverwendung und Datenübermittlung ausfüllen und bei der Besoldungsstelle einreichen¹.

Achtung: Wenn der Besoldungsstelle keine entsprechende Einwilligung vorliegt, erhält der Beamte keine Zulagen.

Die Beamten können auch ihre Ehepartner in den Genuss einer Riester-Rente bringen, die sonst keinen Anspruch darauf hätten. Das trifft vor allem für Hausfrauen und -männer sowie für Selbstständige zu, die nicht gesetzlich rentenversichert sind. Für die Zulage von 175 Euro reicht es bereits, wenn der Partner den Mindestbeitrag von 60 Euro pro Jahr einzahlt.

Der Staat fördert die Riester-Verträge auf zwei Wegen: durch großzügige Zulagen und Steuervorteile. Den Betrag, den der Riester-Sparer im Jahr in seine private Altersvorsorge steckt, kann er in seiner Steuererklärung als Sonderausgaben ansetzen und muss dafür keine Steuern bezahlen – das sind immerhin bis zu maximal 2.100 Euro pro Jahr.

Gut zu wissen: Am Ende werden beide Förderungen gegengerechnet. Für Beamte mit einer eher niedrigen Besoldungsgruppe und Kindern wird sich die Zulagenförderung auszahlen. Für einen gutverdienenden Beamten ohne Kinder rechnet sich dagegen der Sonderausgabenabzug, da er nicht in den Genuss der Kinderzulage kommt und fürs Ansparen relativ hohe Eigenbeträge aufbringen muss.

Die Entscheidung darüber fällt am Ende das Finanzamt, das im Rahmen der Günstigerprüfung automatisch die für den Steuerpflichtigen bessere Variante auswählt.