Altersteilzeit: Schritt für Schritt in den Ruhestand

Wer als „Best Ager“ die 50 überschritten hat, macht sich oft bereits Gedanken, wie man den Übergang in den Ruhestand gestalten könnte. Die Gründe dafür können ganz unterschiedlich sein: Die einen sind vielleicht lange Jahre einer anstrengenden körperlichen Tätigkeit nachgegangen und fühlen sich nicht mehr so fit wie früher. Andere möchten den täglichen Stress reduzieren und mehr Zeit mit ihrer Familie verbringen. Und wieder andere wollen vielleicht endlich ihr persönliches Lieblingsprojekt verwirklichen, zu dem sie während ihrer Vollzeit-Berufstätigkeit nie gekommen sind – oder einfach Freiheit und Unabhängigkeit genießen.

Angesichts sinkender Renten aus der gesetzlichen Rentenkasse ist das Leben im vorzeitigen Ruhestand jedoch auch mit gewissen finanziellen Risiken behaftet. Wer vor dem gesetzlichen Rentenalter den Beruf an den Nagel hängen will, zahlt auch nicht mehr in die Rentenversicherung ein – und verliert dadurch wertvolle Beitragsjahre. Die ausbezahlte Rente fällt folglich noch geringer aus, zudem auch Abschläge für einen Renteneintritt vor dem regulären Rentenalter hinzukommen. Ein vorgezogener Ausstieg aus dem Beruf sollte also bereits frühzeitig geplant werden, um die Gefahr eines Abrutschens in die Altersarmut zu vermeiden. Denn schließlich will man seinen Lebensabend ja genießen und sich nach einem erfüllten Berufsleben nicht mit finanziellen Sorgen herumschlagen.

Einen Rechtsanspruch auf Altersteilzeit gibt es nicht. Der Arbeitgeber muss dem Wunsch zustimmen. Denn er hat durch die Altersteilzeit auch höhere Kosten zu tragen: Nach dem Altersteilzeitgesetz ist er verpflichtet, das Gehalt der betreffenden Mitarbeiter aufzustocken und Beiträge an die Rentenversicherung abzuführen.

Doch damit nicht genug: Genehmigt eine Firma mit mehr als 50 Angestellten einem Mitarbeiter Altersteilzeit, muss diese nach § 3 des AltTZG einen Azubi übernehmen oder eine arbeitslose Kraft einstellen. Kleinere Unternehmen können stattdessen auch einen neuen Auszubildenden anstellen.

Wurde eine Altersteilzeit-Tätigkeit noch vor dem 1. Januar 2010 aufgenommen, konnte der Arbeitgeber für die Altersteilzeit bei der Agentur für Arbeit noch Fördermittel beantragen. Dies ist heute nicht mehr möglich.

Das Gleichverteilungsmodell eignet sich für alle, die in ihrer Altersteilzeit lediglich ihr Arbeitspensum etwas reduzieren, aber trotzdem gerne regelmäßig ihrer Tätigkeit nachgehen möchten. Wünscht man sich längere Phasen der Freizeit oder Erholung, um etwa seinen Hobbys nachzugehen, sich um die Enkel zu kümmern oder zu verreisen, ist man mit dem Blockmodell besser bedient.

Wer in Altersteilzeit gehen will, muss natürlich auch mit weniger Gehalt auskommen – und auf die Bereitschaft des Arbeitgebers zählen können. Das reguläre Gehalt wird für die Altersteilzeit halbiert. Der Arbeitgeber stockt es dann um etwa 20 Prozent des reduzierten Gehalts auf. Dieser Zusatzbetrag kann auch vermögenswirksame Leistungen oder ähnliche Zulagen umfassen. Er ist zunächst steuer- und sozialabgabenfrei, wird aber in der Steuererklärung bei der Berechnung des Steuersatzes berücksichtigt. Der Arbeitgeber übernimmt verpflichtend mindestens 80 Prozent des bisherigen Beitrags des Mitarbeiters an die gesetzliche Rentenversicherung. Wie es der Arbeitgeber mit Sonderzahlungen wie einem 13. Monatsgehalt oder Weihnachtsgeld handhabt, bleibt ihm selbst überlassen, hierfür sieht das Altersteilzeitgesetz keine allgemeingültigen Regelungen vor.

Wird die Teilzeitrente auch im Krankheitsfall ausbezahlt?

Je älter man wird, desto höher ist in der Regel die Wahrscheinlichkeit zu erkranken und auch mal für längere Zeit am Arbeitsplatz pausieren zu müssen. Fällt die Zeit der Krankheit in eine passive Phase der Altersteilzeit, in der man von seiner Tätigkeit freigestellt ist, zahlt der Arbeitgeber das vereinbarte Gehalt ganz normal weiter. Erkrankt man in einer aktiven Phase, in der man eigentlich arbeiten müsste, greift für sechs Wochen die gesetzliche Lohnfortzahlung. Danach erhält man von der Krankenkasse Krankengeld. Bei der Berechnung des Krankengelds wird jedoch nur das „Grundgehalt“ ohne die Zulagen des Arbeitgebers berücksichtigt.

Bei längerer Krankheit kann nach Auslaufen des Krankengelds ein Antrag auf Erwerbsminderungsrente gestellt werden. Diese fällt jedoch in der Regel so gering aus, dass sie den Lebensunterhalt kaum absichern kann. Eine Berufsunfähigkeitsversicherung hilft, um den Lebensstandard auch während einer längeren Krankheitsphase, zu halten.

Um diese Auswirkungen auf die bereits eher geringe gesetzliche Rente abzufangen, lohnt sich eine private Altersvorsorge. Bei Modellen wie der Riester- oder Rürup-Rente profitiert man dabei langfristig sogar von staatlicher Förderung und handfesten Steuervorteilen. Wichtig ist ferner: Eine Rentenversicherung sollte möglichst nicht vor Vertragsende aufgelöst werden, weil damit für gewöhnlich starke Kapitalverluste verbunden sind. Je nach Sparziel und persönlichen Prioritäten kommen für die private Altersvorsorge mehrere verschiedene Anlage-Formen infrage.