Was ist die Sofortrente?
Sofortrente kurz erklärt
Die Sofortrente ist eine besondere Form der privaten Altersvorsorge. Hierbei wird einmalig ein hoher Betrag eingezahlt, den die Versicherung unmittelbar in eine lebenslange Rente umwandelt. Die regelmäßige Auszahlung läuft ein Leben lang und ist damit an das Leben der versicherten Person gekoppelt. Sie wird deshalb auch als „Leibrente“ bezeichnet.
So funktioniert die Sofortrente
Einzahlung: Einmalzahlung in die Rentenversicherung
Eine hohe Einmalzahlung ist die Basis für die in der Regel sofort beginnende Rente. Das Prinzip dahinter ist einfach erklärt:
- Der Versicherte leistet die Einmalzahlung in die Rentenversicherung.
- Die Versicherung verrentet den Einmalbeitrag unmittelbar.
- Die erste Auszahlung der lebenslangen Rente erfolgt zum nächstmöglichen Zeitpunkt.
Im Unterschied zur klassischen aufgeschobenen Rentenversicherung wird der eingezahlte Einmalbeitrag direkt in eine lebenslange Leistung umgerechnet und wird nicht über einen längeren Zeitraum hinweg angespart. Sowohl die aufgeschobene als auch die sofortbeginnende klassische Rentenversicherung bieten die gleiche Sicherheit in Form einer lebenslangen Rentenzahlung.
Faktoren zur Berechnung der Sofortrente
Um die regelmäßige Rentenzahlung zu berechnen, müssen verschiedene Faktoren beachtet werden. Dabei ist die Höhe der Rente abhängig von verschiedenen Faktoren:
- der Höhe des Einmalbeitrags
- der gewählten Rentenbezugsvariante (dynamisch, teildynamisch oder flexibel)
- gewählten Zusatzleistungen (Hinterbliebenenrente, Rentengarantiezeit)
- dem Alter bei Rentenbeginn (Rentenalter)
- der Höhe der erwirtschafteten Überschüsse der Versicherungsgesellschaft
- den Verwaltungs- und Vertriebskosten des Versicherers
Auszahlung
In der Regel startet die regelmäßige Auszahlung der Sofortrente unverzüglich nach Versicherungsbeginn bzw. zum nächstmöglichen Zeitpunkt entsprechend den Versicherungsbedingungen. In manchen Fällen ist der Start auch zu einem festgelegten späteren Zeitpunkt möglich. Die Sofortrente wird, wie andere Rentenversicherungen auch, meistens monatlich ausgezahlt. Alternativ zur monatlichen Sofortrente kann jedoch auch eine jährliche, halbjährliche oder vierteljährliche Auszahlung gewählt werden.
Zusätzlich wird die Auszahlung von der gewählten Rentenbezugsvariante bestimmt. Je nach Rentenbezugsvariante zahlt die Versicherung bei unveränderte Überschussbeteiligung entweder eine gleichbleibende Rente oder nach und nach steigende Rente. Folgende Rentenbezugsvarianten sind bei der Sofortrente möglich:
- Dynamische Rente: Die Auszahlung beginnt mit einer relativ niedrigen Rente, die mit der Zeit relativ stark ansteigt.
- Teildynamische Rente: Die Auszahlung startet mit einer etwas höheren Rente, die dafür nicht mehr so stark ansteigt.
- Flexible Rente: Es wird die höchste Rente ausgezahlt. Die Höhe der Rente bleibt gleich, solange sich die Höhe der Überschussbeteiligung nicht verändert.
Besteuerung
Im Gegensatz zu Rürup-Rente (Basisrente), Riester-Rente oder betrieblichen Altersvorsorge wird die Sofortrente bei der Einzahlung nicht staatlich gefördert. Bei der Auszahlung hingegen wird sie steuerlich begünstigt. Dabei wird die Rente gegen Einmalzahlung nicht vollständig versteuert, sondern nur der sogenannte Ertragsanteil. Das bedeutet, es wird nur ein relativ geringer Anteil als Einkommenssteuer abgeführt.
Der Anteil, der Rentenzahlung der steuerpflichtig ist, wird hier also Ertragsanteil genannt (=Ertragsanteilsbesteuerung). Dieser ist abhängig vom Alter der versicherten Person bei Rentenbeginn. Bei erstmaliger Auszahlung wird er einmalig festgelegt und gilt dann für den Rest des Lebens.
Beispiel: Ist die versicherte Person zum Rentenbeginn 63 Jahre alt, sind 20% seiner Rente steuerpflichtig. Dieser Anteil wird mit dem persönlichen Steuersatz versteuert.
Beispiele für den Ertragsanteil abhängig vom Alter
| Bei Beginn der Rente vollendetes Lebensjahr | Ertragsanteil in % |
|---|---|
| 60 | 22% |
| 63 | 20% |
| 67 | 17% |
Quelle und ausführliche Angaben zum Ertragsanteil abhängig vom Alter: §22 EStG
Für wen ist die Sofortrente geeignet?
Eine sofort beginnende Rente ist für alle interessant, die eine sichere Rente bis ans Lebensende gewährleisten und kein Risiko bei der Altersvorsorge eingehen möchten. Als Sonderform der klassischen Rentenversicherung geht auch die Sofortrente mit einer hohen Sicherheit einher. Versicherte können sich auf die garantierte Mindestverzinsung verlassen, während die Überschussbeteiligung ihrer Rente zugutekommen.
Die sofortbeginnende Rentenversicherung gegen Einmalbeitrag eignet sich beispielsweise für Personen, die kurz vor der Rente stehen, und ihre Altersvorsorge privat ergänzen oder ihre Rente aufstocken möchten. Oder für Personen, die einen größeren Geldbetrag zur Verfügung haben, wie zum Beispiel durch eine Erbschaft, einen Immobilienverkauf, eine ausbezahlte Lebensversicherung oder den Verkauf von Aktien, und diesen in eine lebenslange Rente umwandeln möchten.
